Стр. 3
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3
20. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ
20__ г. 20__ г.
2031 Доходы по операциям с иностранной валютой
2032 Расходы по операциям с иностранной валютой
203 Всего ______________________
21. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ
20__ г. 20__ г.
2041 Доходы по операциям с ценными бумагами:
20411 для торговли
20412 удерживаемыми до погашения
20413 в наличии для продажи
2042 Расходы по операциям с ценными бумагами:
20421 для торговли
20422 удерживаемыми до погашения
20423 в наличии для продажи
2043 Доходы по операциям с собственными
долговыми ценными бумагами
2044 Расходы по операциям с собственными
долговыми ценными бумагами
204 Всего ______________________
22. ЧИСТЫЕ ОТЧИСЛЕНИЯ В РЕЗЕРВЫ
20__ г. 20__ г.
2061 Отчисления в резервы на покрытие возможных
убытков:
20611 по операциям с банками
20612 по операциям с клиентами
20613 по операциям с ценными бумагами
20615 по операциям с долгосрочными финансовыми
вложениями
20616 на риски и платежи
20618 по дебиторской задолженности по хозяйственной
деятельности
2062 Уменьшение резервов на покрытие возможных убытков:
20621 по операциям с банками
20622 по операциям с клиентами
20623 по операциям с ценными бумагами
20625 по операциям с долгосрочными финансовыми
вложениями
20626 на риски и платежи
20628 по дебиторской задолженности по хозяйственной
деятельности
206 Всего ______________________
23. ПРОЧИЕ ДОХОДЫ
20__ г. 20__ г.
2072 По доставке документов, перевозке и
инкассации
2073 От выбытия имущества
2074 По операциям с драгоценными металлами
и драгоценными камнями
2077 Прочие
207 Всего
24. ОПЕРАЦИОННЫЕ РАСХОДЫ
20__ г. 20__ г.
2081 На содержание персонала
2082 По эксплуатации основных средств
2083 Платежи в бюджет
2087 Прочие
208 Всего ______________________
25. ПРОЧИЕ РАСХОДЫ
20__ г. 20__ г.
2091 По доставке документов, перевозке и
инкассации
2094 По операциям с драгоценными металлами
и драгоценными камнями
2097 Прочие
209 Всего ______________________
Руководитель ______________ __________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Главный бухгалтер ______________ __________________
(подпись) (И.О.Фамилия)
Дата подписания ___________________
Приложение 2
к Инструкции по
составлению годового отчета
банками Республики Беларусь
АЛГОРИТМ
СОСТАВЛЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА
----+-------------------+------+-----------------------------------¬
¦ N ¦ Наименование ¦Символ¦ Номер балансового счета ¦
¦п/п¦ статьи ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 1 ¦АКТИВЫ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 2 ¦Денежные средства ¦ 1101 ¦101X, 102X, 103X, 104X, 105X, 106X,¦
¦ ¦ ¦ ¦108X, 109X, 130X ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 3 ¦Средства в ¦ 1102 ¦1201, 1202, 1212, (1213, 1214 в ¦
¦ ¦Национальном банке ¦ ¦части средств в Национальном ¦
¦ ¦ ¦ ¦банке), 1220, 1230, 1240, 1250, ¦
¦ ¦ ¦ ¦(1260, 127X в части средств в ¦
¦ ¦ ¦ ¦Национальном банке), 1310, 1330, ¦
¦ ¦ ¦ ¦1350, 1370, (1318, 1338, 1358, 1378¦
¦ ¦ ¦ ¦в части средств в Национальном ¦
¦ ¦ ¦ ¦банке), (180X в части средств в ¦
¦ ¦ ¦ ¦Национальном банке) ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 4 ¦Ценные бумаги: ¦ 1103 ¦Сумма символов 11031,11032,11033 ¦
¦ +-------------------+------+-----------------------------------+
¦ ¦для торговли ¦11031 ¦410X, 411X, 412X, 413X, 414X, 417X ¦
¦ +-------------------+------+-----------------------------------+
¦ ¦удерживаемые до ¦11032 ¦[420X, 422X, 423X, 424X, 426X, ¦
¦ ¦погашения ¦ ¦427X] минус 472X ¦
¦ +-------------------+------+-----------------------------------+
¦ ¦в наличии для ¦11033 ¦[430X, 431X, 432X, 433X, 434X, ¦
¦ ¦продажи ¦ ¦436X, 437X] минус 473X ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 5 ¦Кредиты и другие ¦ 1105 ¦[1203, (1213,1214 в части средств в¦
¦ ¦средства в банках ¦ ¦центральных (национальных) банках ¦
¦ ¦ ¦ ¦иностранных государств), 1221, ¦
¦ ¦ ¦ ¦1231, 1241, 1251, (1260, 127X в ¦
¦ ¦ ¦ ¦части средств в центральных ¦
¦ ¦ ¦ ¦(национальных) банках иностранных ¦
¦ ¦ ¦ ¦государств), 150X, 151X, 152X, ¦
¦ ¦ ¦ ¦153X, 154X, 155X, 156X, 157X, 158X]¦
¦ ¦ ¦ ¦минус [1920, 1921, 1922, 1923, ¦
¦ ¦ ¦ ¦1924, 1925], [1311, 1312, 1331, ¦
¦ ¦ ¦ ¦1332, 1336, 1351, 1352, 1356, 1371,¦
¦ ¦ ¦ ¦1372, 1376, (1318, 1338, 1358, 1378¦
¦ ¦ ¦ ¦кроме средств в Национальном ¦
¦ ¦ ¦ ¦банке)] минус 191X, [(180X минус ¦
¦ ¦ ¦ ¦1928) кроме средств в Национальном ¦
¦ ¦ ¦ ¦банке)] ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 6 ¦Кредиты клиентам ¦ 1106 ¦[200X, 202X, 203X, 204X, 205X, ¦
¦ ¦ ¦ ¦206X, 207X, 208X, 210X, 211X, 212X,¦
¦ ¦ ¦ ¦213X, 214X, 215X, 216X, 217X, 218X,¦
¦ ¦ ¦ ¦230X, 231X, 232X, 233X, 234X, 235X,¦
¦ ¦ ¦ ¦236X, 237X, 238X, 240X, 241X, 242X,¦
¦ ¦ ¦ ¦245X, 246X, 247X, 248X, 250X, 252X,¦
¦ ¦ ¦ ¦253X, 254X, 255X, 256X, 257X, 258X,¦
¦ ¦ ¦ ¦260X, 261X, 262X, 263X, 264X, 265X,¦
¦ ¦ ¦ ¦266X, 267X, 268X] минус 29XX, [380X¦
¦ ¦ ¦ ¦минус 392X] ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 7 ¦Долгосрочные ¦ 1107 ¦510X минус 519X, 520X минус 529X ¦
¦ ¦финансовые ¦ ¦ ¦
¦ ¦вложения ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 8 ¦Основные средства ¦ 1108 ¦540X минус 549X, [550X, 551X, 552X,¦
¦ ¦и нематериальные ¦ ¦553X, 555X, 556X, 557X, 558X, 5700]¦
¦ ¦активы ¦ ¦минус 559X ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 9 ¦Прочие активы ¦ 1109 ¦560X, 5701, 6000, 6010, 61XX(А-П), ¦
¦ ¦ ¦ ¦6301, 6303А, 6309А, 633X(А-П), ¦
¦ ¦ ¦ ¦647X, [(650X, 651X, 652X, 653X, ¦
¦ ¦ ¦ ¦654X, 657X) минус 659X], 670X, ¦
¦ ¦ ¦ ¦671X, 672X, 683X, 684X, [6911(А-П) ¦
¦ ¦ ¦ ¦минус 6901(П-А)], 693X(А-П), ¦
¦ ¦ ¦ ¦694X(А-П), 695(А-П) ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦10 ¦ИТОГО активы ¦ 110 ¦Сумма символов 1101 - 1109 ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦11 ¦ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦12 ¦Средства ¦ 1202 ¦1320, 1340, 1360, 1380, (1328, ¦
¦ ¦Национального ¦ ¦1348, 1368, 1388 в части средств ¦
¦ ¦банка ¦ ¦Национального банка), 16XX, (181X в¦
¦ ¦ ¦ ¦части средств Национального банка) ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦13 ¦Кредиты и другие ¦ 1205 ¦1321, 1322, 1341, 1342, 1361, 1362,¦
¦ ¦средства банков ¦ ¦1381, 1382, (1328, 1348, 1368, 1388¦
¦ ¦ ¦ ¦кроме средств Национального банка и¦
¦ ¦ ¦ ¦клиентов), 170X, 171X, 172X, 173X, ¦
¦ ¦ ¦ ¦174X, 1763, 1764, 1766, 1767, 1770,¦
¦ ¦ ¦ ¦1771, 1772, 1773, 1774, 1780, 1781,¦
¦ ¦ ¦ ¦1783, 1784, 1786, 1787, (181X кроме¦
¦ ¦ ¦ ¦средств Национального банка) ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦14 ¦Средства клиентов ¦ 1206 ¦1343, 1344, 1345, 1346, 1347, 1363,¦
¦ ¦ ¦ ¦1364, 1365, 1366, 1367, 1383, 1384,¦
¦ ¦ ¦ ¦1385, 1386, 1387, 139Х, (1348, ¦
¦ ¦ ¦ ¦1368, 1388 кроме средств ¦
¦ ¦ ¦ ¦Национального банка и банков), ¦
¦ ¦ ¦ ¦175X, 1768, 1775, 1788, 30XX, 310X,¦
¦ ¦ ¦ ¦311X, 312X, 313X, 314X (П-А), 315X,¦
¦ ¦ ¦ ¦316X, 317X, 318X, 319X, 34XX, 36XX,¦
¦ ¦ ¦ ¦381X ¦
¦(п. 14 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка¦
¦от 10.12.2008 N 420) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦15 ¦Ценные бумаги, ¦ 1208 ¦49XX ¦
¦ ¦выпущенные банком ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦16 ¦Прочие ¦ 1209 ¦197X, 198X, 199X, 27XX, 48XX, 6001,¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦6011, 61XX(П-А), 62XX, 6302, 6303П,¦
¦ ¦ ¦ ¦6309П, 633X(П-А), 643X, 66XX, 676X,¦
¦ ¦ ¦ ¦677X, 678X, 680X, 681X, 682X, 687X ¦
¦ ¦ ¦ ¦минус [128X, 1319, 1339, 1359, ¦
¦ ¦ ¦ ¦1379, 159X, 209X, 219X, 239X, 249X,¦
¦ ¦ ¦ ¦259X, 269X, 418X, 428X, 438X], 688X¦
¦ ¦ ¦ ¦минус [673X, 674X, 675X], [6911(П- ¦
¦ ¦ ¦ ¦А) минус 6901(А-П)], 693X(П-А), ¦
¦ ¦ ¦ ¦694X(П-А), 695X(П-А) ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦17 ¦ВСЕГО ¦ 120 ¦Сумма символов 1202 - 1209 ¦
¦ ¦обязательства ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦18 ¦КАПИТАЛ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦19 ¦Уставный фонд ¦ 1211 ¦7301 минус 7331 ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦20 ¦Эмиссионный доход ¦ 1212 ¦7310 ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦21 ¦Резервный фонд ¦ 1213 ¦7321 ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦22 ¦Накопленная ¦ 1214 ¦7327, 7329, 7350 (убыток со знаком ¦
¦ ¦прибыль ¦ ¦"минус"), 7370 минус 7380 ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦23 ¦Фонд переоценки ¦ 1215 ¦739X ¦
¦ ¦статей баланса ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦24 ¦Всего капитал ¦ 121 ¦Сумма символов 1211 - 1215 ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦25 ¦ИТОГО ¦ 12 ¦Сумма символов 120, 121 ¦
¦ ¦обязательства и ¦ ¦ ¦
¦ ¦капитал ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦26 ¦ТРЕБОВАНИЯ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВА НА ВНЕБАЛАНСОВЫX СЧЕТАX ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦27 ¦Требования ¦ 1301 ¦9903X, 9913X, 9925X, 9932X, 9936X, ¦
¦ ¦ ¦ ¦9942X ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦28 ¦Обязательства ¦ 1302 ¦9901X, 9911X, 9921X, 9931X, 9935X, ¦
¦ ¦ ¦ ¦9941X ¦
¦---+-------------------+------+------------------------------------
Приложение 3
к Инструкции по
составлению годового отчета
банками Республики Беларусь
АЛГОРИТМ
СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛИ И УБЫТКАХ
----+-------------------+------+-----------------------------------¬
¦ N ¦Наименование статьи¦Символ¦ Номер балансового счета ¦
¦п/п¦ ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 1 ¦Процентные доходы ¦ 2011 ¦800X, 801X, 802X, 803X, 804X, 805X,¦
¦ ¦ ¦ ¦806X, 807X, 808X, 809X ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 2 ¦Процентные расходы ¦ 2012 ¦900X, 901X, 902X, 903X, 904X, 905X,¦
¦ ¦ ¦ ¦906X, 908X, 909X ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 3 ¦Чистые процентные ¦ 201 ¦Символ 2011 минус символ 2012 ¦
¦ ¦доходы ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 4 ¦Комиссионные доходы¦ 2021 ¦810X, 811X, 813X, 814X, 815X, 817X,¦
¦ ¦ ¦ ¦819X ¦
¦(позиция 4 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от¦
¦14.11.2007 N 341) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 5 ¦Комиссионные ¦ 2022 ¦910X, 911X, 913X, 914X, 915X, 917X,¦
¦ ¦расходы ¦ ¦919X ¦
¦(позиция 5 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от¦
¦14.11.2007 N 341) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 6 ¦Чистые комиссионные¦ 202 ¦Символ 2021 минус символ 2022 ¦
¦ ¦доходы ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 7 ¦Чистый доход по ¦ 203 ¦8241 минус 9241 ¦
¦ ¦операциям с ¦ ¦ ¦
¦ ¦иностранной валютой¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 8 ¦Чистый доход по ¦ 204 ¦823X минус 923X ¦
¦ ¦операциям с ценными¦ ¦ ¦
¦ ¦бумагами ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦ 9 ¦Доход в форме ¦ 205 ¦8363 ¦
¦ ¦дивидендов ¦ ¦ ¦
¦(позиция 9 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от¦
¦14.11.2007 N 341) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦10 ¦Чистые отчисления ¦ 206 ¦[941X, 942X, 944X, 945X, 947X, ¦
¦ ¦в резервы ¦ ¦948X] минус [841X, 842X, 844X, ¦
¦ ¦ ¦ ¦845X, 847X, 848X] ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦11 ¦Прочие доходы ¦ 207 ¦821X, 8243, 825X, 827X, (828X - ¦
¦ ¦ ¦ ¦928X), 829X, 83XX (за исключением ¦
¦ ¦ ¦ ¦счета 8363), 85XX ¦
¦(позиция 11 в ред. постановления Совета директоров Нацбанка от¦
¦14.11.2007 N 341) ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦12 ¦Операционные ¦ 208 ¦93XX ¦
¦ ¦расходы ¦ ¦ ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦13 ¦Прочие расходы ¦ 209 ¦920X, 921X, 9243, 925X, 926X, 927X,¦
¦ ¦ ¦ ¦929X, 95XX ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦14 ¦Налог на прибыль ¦ 210 ¦960X ¦
+---+-------------------+------+-----------------------------------+
¦15 ¦ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ¦ 2 ¦Сумма символов 201, 202, 203, 204, ¦
¦ ¦ ¦ ¦205, 207 минус символы 206, 208, ¦
¦ ¦ ¦ ¦209, 210 ¦
¦---+-------------------+------+------------------------------------
Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3
| 
