Зарегистрировано в НРПА РБ 4 января 2007 г. N 5/24483
В целях реализации Указа Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. N 537 "О выпуске банками облигаций" Совет Министров Республики Беларусь и Национальный банк Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЮТ:
1. Утвердить прилагаемый Порядок выпуска, обращения и погашения облигаций, выпускаемых банками.
2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.
Премьер-министр Республики Беларусь С.СИДОРСКИЙ
Председатель Правления
Национального банка Республики Беларусь П.ПРОКОПОВИЧ
УТВЕРЖДЕНО
Постановление
Совета Министров
Республики Беларусь
и Национального банка
Республики Беларусь
29.12.2006 N 1753/22
ПОРЯДОК ВЫПУСКА, ОБРАЩЕНИЯ И ПОГАШЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ,
ВЫПУСКАЕМЫХ БАНКАМИ
1. Настоящий Порядок разработан с учетом законов Республики Беларусь от 12 марта 1992 года "О ценных бумагах и фондовых биржах" (Ведамасцi Вярхоўнага Савета Рэспублiкi Беларусь, 1992 г., N 11, ст. 194), от 9 июля 1999 года "О депозитарной деятельности и центральном депозитарии ценных бумаг Республики Беларусь" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 1999 г., N 56, 2/61), Указа Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. N 537 "О выпуске банками облигаций" (Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2006 г., N 142, 1/7862) и регулирует особенности выпуска, размещения, обращения и погашения облигаций, обеспеченных обязательствами по возврату основной суммы долга и уплате процентов по предоставленным кредитам на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости (далее - облигации).
2. Облигации выпускаются банком-эмитентом, осуществляющим в установленном порядке привлечение во вклады средств физических лиц, по согласованию с Национальным банком.
Средства, полученные банками-эмитентами от выпуска облигаций, направляются на рефинансирование ранее выданных кредитов на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости.
Форма их выпуска - бездокументарная (в виде записи на счетах).
3. До осуществления выпуска облигаций банк-эмитент формирует в соответствии с настоящим Порядком состав обеспечения облигаций.
4. Обеспечением облигаций являются обязательства юридических и (или) физических лиц по возврату основной суммы долга и уплате процентов по предоставленным банками-эмитентами кредитам на строительство, реконструкцию или приобретение жилья под залог недвижимости (далее - обязательства по кредитным договорам).
5. При формировании состава обеспечения облигаций при их выпуске не учитываются обязательства по кредитным договорам, в отношении которых:
законодательством предусмотрена отсрочка их исполнения (на время предоставления отсрочки);
срок неисполнения составляет более чем три месяца;
утрачен предмет залога;
вступило в законную силу решение суда о признании недействительным или прекращении по иным основаниям права залога на недвижимое имущество;
должник по обеспеченному залогом недвижимости обязательству признан экономически несостоятельным (банкротом) в порядке, установленном законодательством об экономической несостоятельности (банкротстве);
срок кредитного договора истекает менее чем через 12 месяцев после даты погашения облигаций.
6. Одни и те же обязательства по кредитным договорам включаются в состав обеспечения только одного выпуска облигаций, находящихся в обращении.
7. Обязательство по кредитному договору, составляющее обеспечение облигаций, подтверждается наличием у банка-эмитента:
кредитного договора, на основании которого возникло обеспеченное залогом недвижимости обязательство;
договора об ипотеке (залоге недвижимости), за исключением ипотеки, возникающей на основании акта законодательства;
документов, свидетельствующих о наличии объекта недвижимости (свидетельство (удостоверение) о государственной регистрации создания, изменения, прекращения существования недвижимого имущества, возникновения, перехода, прекращения прав, ограничений (обременений) прав на недвижимое имущество или его копия, или выписка из регистрационной книги).
8. Банк-эмитент обязан обеспечивать установленный в части второй подпункта 1.1 пункта 1 Указа Президента Республики Беларусь от 28 августа 2006 г. N 537 "О выпуске облигаций банками" норматив соответствия объема находящихся в обращении облигаций размеру основной суммы долга обязательств по кредитным договорам.
9. В случае превышения норматива соответствия объема находящихся в обращении облигаций размеру основной суммы долга обязательств по кредитным договорам по основаниям, предусмотренным в абзацах втором - пятом пункта 5 настоящего Порядка, банком-эмитентом производится замена обязательств по кредитным договорам.
При недостаточности у банка-эмитента соответствующих обязательств по кредитным договорам для замены банк-эмитент в течение одного месяца со дня превышения данного норматива принимает меры по досрочному погашению облигаций. В указанный срок банк-эмитент также вправе заключать с другими банками договоры уступки требования по кредитным договорам с принятием на себя прав требования по ним для включения таких договоров в состав обеспечения облигаций.
Замена обязательств по кредитным договорам может осуществляться банком-эмитентом также в целях улучшения состава обеспечения облигаций для предотвращения возникновения оснований, предусмотренных пунктом 5 настоящего Порядка, либо в случае досрочного погашения кредитных договоров.
10. Исключение обязательств по кредитным договорам из состава обеспечения облигаций допускается в связи с прекращением обязательств банка-эмитента по облигациям в результате их погашения (досрочного погашения).
11. Для учета обеспечения облигаций банком-эмитентом формируется и ведется реестр обязательств по кредитным договорам.
Обязательства по кредитным договорам считаются включенными в состав обеспечения облигаций со дня внесения банком-эмитентом соответствующей записи в реестр обязательств по кредитным договорам.
12. Реестр обязательств по кредитным договорам ведется банком-эмитентом на бумажном носителе или в электронном виде в порядке, им определяемом.
При этом реестр должен содержать дату и номер кредитного договора, идентификационный код банка, в котором он заключен, срок действия кредитного договора, фактический остаток основной суммы долга по кредитному договору.
13. Информация о составе включенных в реестр обязательств по кредитным договорам (выписка из реестра) направляется банком-эмитентом в Национальный банк ежемесячно, не позднее второго рабочего дня месяца по состоянию на первое число месяца.
14. Годовая доходность по дисконтным облигациям рассчитывается по следующей формуле:
(Н - Ц) x 365(366) x 100
П = ------------------------,
Ц x Т
где П - годовая доходность по дисконтным облигациям (процентов годовых); Н - номинальная стоимость дисконтных облигаций (белорусских рублей); Ц - цена продажи дисконтных облигаций (белорусских рублей); Т - срок обращения дисконтных облигаций данного выпуска (дней).
По процентным облигациям доход может выплачиваться как единовременно при их погашении, так и периодически в течение срока обращения данных облигаций, что определяется в проспекте эмиссии (решении о выпуске) этих облигаций.
Величина процентного дохода, выплачиваемого единовременно при погашении процентных облигаций, рассчитывается по формуле:
Н x П x Т
Д = --------------,
365(366) x 100
где Д - процентный доход, выплачиваемый единовременно при погашении процентных облигаций (белорусских рублей); Н - номинальная стоимость процентных облигаций (белорусских рублей); П - ставка процентного дохода, установленная эмитентом (процентов годовых); Т - срок обращения процентных облигаций данного выпуска (дней).
Величина процентного дохода по процентным облигациям, выплачиваемого периодически в течение срока их обращения, может быть постоянной или переменной и рассчитывается по формуле:
Н x П x К
Д = --------------,
365(366) x 100
где Д - процентный доход по процентным облигациям, выплачиваемый периодически в течение срока их обращения (белорусских рублей); Н - номинальная стоимость процентных облигаций (белорусских рублей); П - ставка процентного дохода за период, установленная эмитентом (процентов годовых); К - количество дней периода (дней).
Процентный доход по процентным облигациям за первый период начисляется с календарного дня, следующего за датой выпуска облигаций, до даты его выплаты. Доход по остальным периодам, включая последний, начисляется с календарного дня, следующего за датой выплаты дохода за предшествующий период, до даты выплаты дохода за соответствующий период (даты погашения).
Текущая стоимость процентных облигаций рассчитывается по формуле:
С = Н + Д,
где С - текущая стоимость процентных облигаций с процентным доходом (белорусских рублей); Н - номинальная стоимость процентных облигаций (белорусских рублей); Д - накопленный процентный доход (белорусских рублей).
Накопленный процентный доход рассчитывается по формуле:
Н x П x К
Д = --------------,
365(366) x 100
где Д - накопленный процентный доход (белорусских рублей); Н - номинальная стоимость процентных облигаций (белорусских рублей); П - ставка процентного дохода (процентов годовых). Ставка процентного дохода устанавливается в проспекте эмиссии (решении о выпуске) облигаций (для процентных облигаций с постоянным процентным доходом или с процентным доходом, выплачиваемым при их погашении) или рассчитывается по каждому периоду (для процентных облигаций с переменным доходом); К - количество дней обращения процентных облигаций. Количество дней обращения данных облигаций определяется со дня их размещения до дня расчета их текущей стоимости (для процентных облигаций, процентный доход по которым выплачивается при их погашении) или со дня выплаты последнего процентного дохода до дня расчета текущей стоимости процентных облигаций (для облигаций с постоянным процентным или переменным доходом).
День размещения процентных облигаций или день выплаты последнего процентного дохода и день расчета текущей стоимости данных облигаций считаются одним днем.
Текущая стоимость дисконтных облигаций рассчитывается по формуле:
Ц x П x К
С = Ц + --------------,
365(366) x 100
где С - текущая стоимость дисконтных облигаций (белорусских рублей); Ц - средневзвешенная цена дисконтных облигаций, сложившаяся при размещении данного выпуска облигаций на аукционе, или цена продажи, указанная в договоре купли-продажи при ином способе их размещения (белорусских рублей); П - доходность по средневзвешенной цене дисконтных облигаций, размещаемых на аукционе, или доходность, устанавливаемая при выпуске этих облигаций при ином способе их размещения (процентов годовых); К - количество дней обращения дисконтных облигаций данного выпуска. Количество дней обращения данных облигаций определяется со дня их размещения до дня расчета их текущей стоимости. При этом день размещения и день расчета текущей стоимости облигаций считаются одним днем.
15. Совершение сделок купли-продажи облигаций при их обращении юридическими и физическими лицами осуществляется в установленном законодательством порядке через торговую систему открытого акционерного общества "Белорусская валютно-фондовая биржа".
При этом приобретение физическими лицами облигаций при их размещении и совершение сделок купли-продажи через торговую систему названного акционерного общества при их обращении осуществляются через банки, имеющие право в установленном порядке привлекать во вклады средства физических лиц на основании договора, заключенного между физическим лицом и банком.
16. Погашение облигаций и (или) выплата по ним процентного дохода производятся банком-эмитентом в сроки и порядке, указанные в проспекте эмиссии (решении о выпуске) облигаций в соответствии с законодательством о ценных бумагах.
17. Банк-эмитент вправе застраховать свою ответственность перед владельцами облигаций за причинение вреда в связи с неисполнением обязательств по облигациям.
18. Банк-эмитент вправе получать гарантии исполнения своих обязательств перед владельцами облигаций от третьих лиц.
| 
