Зарегистрировано в НРПА РБ 21 марта 2008 г. N 5/27368

В соответствии со статьей 276 Таможенного кодекса Республики Беларусь Совет Министров Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ :

1. Утвердить прилагаемое Положение о системе управления рисками и некоторых вопросах взаимодействия таможенных органов и республиканских органов государственного управления в рамках применения данной системы.

2. Государственному таможенному комитету принять необходимые меры по реализации настоящего постановления.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

Премьер-министр Республики Беларусь С.СИДОРСКИЙ

                                                 УТВЕРЖДЕНО

                                                 Постановление

                                                 Совета Министров

                                                 Республики Беларусь

                                                 19.03.2008 N 419

ПОЛОЖЕНИЕ

О СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И НЕКОТОРЫХ ВОПРОСАХ

ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ И РЕСПУБЛИКАНСКИХ

ОРГАНОВ ГОСУДАРСТВЕННОГО УПРАВЛЕНИЯ В РАМКАХ

ПРИМЕНЕНИЯ ДАННОЙ СИСТЕМЫ

1. Настоящим Положением регулируются отношения, связанные с организацией системы управления рисками (далее - СУР) в таможенных органах, определяются полномочия Государственного таможенного комитета и таможен по организации управления рисками, а также некоторые вопросы взаимодействия таможенных органов и республиканских органов государственного управления либо подчиненных им организаций в рамках применения СУР.

2. Основные понятия, используемые в СУР:

анализ рисков - систематическое использование имеющейся у таможенных органов информации для выявления рисков, причин и условий их возникновения;

индикаторы риска - критерии, определяемые Государственным таможенным комитетом, отклонение от которых либо их наличие требует применения в отношении товаров, перемещаемых (перемещенных) через таможенную границу Республики Беларусь, соответствующих операций таможенного контроля;

область риска - объекты риска либо их совокупность, имеющие значение для таможенных целей, которые могут иметь между собой определенную связь, дающие основание предполагать, что может быть нарушено таможенное законодательство при перемещении товаров через таможенную границу Республики Беларусь либо их помещении под таможенный режим или процедуру;

объекты риска - товары риска (товары прикрытия) либо транспортные (перевозочные), коммерческие и таможенные документы или деятельность лиц, в фактическом владении которых находятся товары риска;

профиль риска (ориентировка) - совокупность индикаторов риска, а также предписание на проведение операций таможенного контроля должностными лицами таможенных органов, направленные на предотвращение или минимизацию рисков;

стратегия управления рисками - плановая деятельность Государственного таможенного комитета, направленная на пресечение нарушения таможенного законодательства, повышение эффективности таможенного контроля и сокращение времени его проведения;

тактика управления рисками - совокупность действий, предпринимаемых должностными лицами таможенных органов по выявлению рисков и принятию соответствующих мер, направленных на пресечение нарушения таможенного законодательства;

товары риска - товары, в том числе транспортные средства, перемещаемые (перемещенные) через таможенную границу Республики Беларусь, в отношении которых существуют риски;

товары прикрытия - товары, под видом которых через таможенную границу Республики Беларусь перемещаются иные товары;

управление риском - систематическая работа по разработке и практической реализации мер по предотвращению и минимизации рисков, оценке эффективности их применения, предусматривающая непрерывный сбор и анализ имеющейся у таможенных органов информации.

3. Цель СУР - создание современной системы таможенного администрирования, обеспечивающей осуществление эффективного таможенного контроля, исходя из принципа выборочности, оптимального распределения ресурсов таможенных органов на наиболее важных и приоритетных направлениях работы в целях предупреждения, выявления и пресечения нарушений таможенного законодательства:

имеющих общественно опасный характер;

связанных с уклонением от уплаты таможенных пошлин, налогов, а также от соблюдения запретов и ограничений на ввоз товаров в Республику Беларусь и их вывоз из Республики Беларусь, установленных законодательством и (или) международными договорами Республики Беларусь по основаниям экономического и неэкономического характера;

способных нанести вред окружающей среде, жизни и здоровью граждан либо существующему порядку таможенного регулирования.

4. Основные задачи СУР:

выявление причин и условий, способствующих совершению таможенных правонарушений;

создание единого информационного пространства, обеспечивающего функционирование СУР;

разработка методик (программ) по выявлению рисков;

разработка и применение методик оценки эффективности применяемых мер;

разработка и внедрение новых программных средств для обработки информации при использовании системы управления рисками;

определение возможности предотвращения или минимизации рисков, а также определение требуемых ресурсов и разработка предложений об их оптимальном распределении;

разработка и практическая реализация мер по предотвращению или минимизации рисков;

контроль за практической реализацией мер по предотвращению или минимизации рисков;

накопление и анализ информации о результатах применения отдельных операций таможенного контроля либо их совокупности, а также о причинах и условиях, способствующих совершению таможенных правонарушений;

оценка эффективности применяемых мер по управлению рисками и в случае необходимости осуществление корректировки ранее принятых решений.

5. СУР основывается на принципах, обеспечивающих решение основных задач таможенных органов:

целевой направленности, заключающейся в подчинении всех задач таможенных органов и способов их решения целям обеспечения соблюдения таможенного законодательства;

целостности, заключающейся в разработке и использовании Государственным таможенным комитетом и таможнями функциональных подсистем управления рисками как элементов единой системы таможенных органов;

информационного единства, заключающегося в совместимости информационных источников и единых подходов к процедурам их обработки и анализа, а также взаимосвязи информации как по вертикали, так и по горизонтали, на всех уровнях таможенного администрирования (Государственный таможенный комитет, таможни);

законности, заключающейся в соответствии принимаемых мер по предотвращению или минимизации рисков действующему законодательству;

единства управления рисками, заключающегося в определении единых подходов к принятию решений по принимаемым мерам по предотвращению или минимизации рисков.

6. СУР включает следующие элементы:

6.1. сбор и обработку информации о товарах, в том числе транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Республики Беларусь, а также о лицах, перемещающих через таможенную границу Республики Беларусь товары, в том числе транспортные средства, что предусматривает сбор и обработку всей имеющейся в распоряжении таможенных органов информации, в том числе:

статистической о товарах и транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Республики Беларусь, а также сравнение данных государственной статистики Республики Беларусь с аналогичными данными государственной статистики стран-контрагентов;

о производственно-экономическом потенциале стран-контрагентов;

поступающей от иных республиканских органов государственного управления либо подчиненных им организаций, а также от таможенных органов иностранных государств;

о результатах оперативно-розыскных мероприятий, проводимых таможенными органами;

о правонарушениях и преступлениях в сфере таможенного дела;

о деятельности таможенных агентов, владельцев складов временного хранения, таможенных складов, свободных складов, магазинов беспошлинной торговли, а также перевозчиков, в том числе таможенных;

о расчетно-платежных отношениях по совершаемым внешнеэкономическим сделкам;

о транспортных (логистических) схемах.

Системность и комплексность мероприятий по сбору, обобщению и анализу информации, наличие нескольких независимых источников информации обеспечат максимальную достоверность и объективность получаемых результатов, а также принятие оптимальных решений об определении мер, необходимых для предотвращения или минимизации рисков.

В качестве основных сведений для выявления и определения рисков используются информационные ресурсы таможенных органов;

6.2. выявление и анализ рисков.

Основные действия, связанные с анализом рисков, состоят из анализа и оценки:

совокупности условий и факторов, влияющих на риски;

таможенных операций, при проведении которых существует вероятность совершения таможенного правонарушения;

объектов риска;

критериев и параметров, характеризующих риски (количество перемещений, номенклатура товаров, получатель товаров и иные);

индикаторов риска;

6.3. разработку и практическую реализацию мер, направленных на предотвращение или минимизацию рисков;

6.4. оценку результатов принятых мер и подготовку предложений о дальнейшем совершенствовании проводимых операций таможенного контроля.

7. Стратегия управления рисками заключается в определении областей риска с наибольшей вероятностью потенциально возможного нарушения таможенного законодательства и наибольшей величиной ущерба в случае возникновения рисков (тенденции, закономерности), а также в разработке и внедрении соответствующих мер по их предотвращению или минимизации на уровне всех таможенных органов.

Стратегия управления рисками включает:

разработку нормативной правовой базы, обеспечивающей функционирование СУР в таможенных органах;

координацию взаимодействия таможенных и иных правоохранительных органов в целях обеспечения комплексного управления рисками в таможенном деле;

систематизацию принимаемых мер по минимизации рисков;

определение критериев для отнесения объектов анализа к областям риска;

расширение практики избирательности применения операций таможенного контроля таможенными органами;

заключение соглашений с таможенными службами иностранных государств об обмене предварительной информацией о товарах, перемещаемых через таможенную границу Республики Беларусь и таможенные границы государств - участников таких соглашений;

взаимодействие с республиканскими органами государственного управления по вопросам управления рисками, в том числе осуществление автоматизированного обмена информацией между существующими базами данных либо предоставление к ним удаленного доступа по электронным каналам передачи данных в порядке, установленном законодательством;

использование предварительной информации о товарах, перемещаемых через таможенную границу Республики Беларусь, представленной юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в порядке, определенном Государственным таможенным комитетом;

минимизацию временных потерь по контролю перемещаемых товаров;

системность и комплексность мероприятий по сбору, обобщению и анализу информации, которые позволяют принимать оптимальные решения для определения необходимых мер по предотвращению и минимизации рисков;

создание и ведение единой базы данных рисков и обеспечение ее конфиденциальности.

8. Тактика управления рисками формируется исходя из областей риска, характерных для краткосрочных ситуаций, конкретных лиц, партий товаров и учитывает:

структуру таможенных органов и места их размещения;

внесение изменений в существующие технологии производства таможенного оформления либо разработку новых;

результаты проведения оперативно-розыскных мероприятий;

принятие иных необходимых мер.

Тактика управления рисками заключается:

8.1. на уровне Государственного таможенного комитета:

в анализе информации о товарах, в том числе транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Республики Беларусь;

в анализе результатов оперативно-розыскных мероприятий, предпринятых таможенными органами;

в систематизации индикаторов риска, которые ранее были выявлены таможнями при проведении таможенного оформления и операций таможенного контроля;

в составлении профиля риска (ориентировки), который будет применяться по всей республике либо в зоне оперативной деятельности определенной таможни;

в накоплении и анализе информации о результатах применения отдельных операций таможенного контроля, а также о причинах и условиях, способствующих нарушению таможенного законодательства;

в оценке предпринятых таможенными органами мер по предотвращению либо минимизации рисков;

8.2. на уровне таможни:

в анализе информации о товарах, в том числе транспортных средствах, перемещаемых через таможенную границу Республики Беларусь, а также о лицах, перемещающих через таможенную границу Республики Беларусь товары, в том числе транспортные средства в зоне оперативной деятельности таможни;

в систематизации индикаторов риска, которые ранее были выявлены таможней при проведении таможенного оформления и операций таможенного контроля;

в направлении предложений в Государственный таможенный комитет в целях составления общереспубликанского профиля риска (ориентировки);

в составлении профиля риска (ориентировки), который будет применяться в таможне во всех пунктах таможенного оформления либо в конкретном пункте таможенного оформления;

в оценке мер, предпринятых таможней по предотвращению либо минимизации рисков.

9. Порядок выбора области риска, а также применение операций таможенного контроля, которые будут проведены в отношении объектов риска, определяются исходя из информации, имеющейся у таможенных органов, о возможности нарушения таможенного законодательства, а также принятия необходимых мер, позволяющих не допустить нарушения существующего порядка таможенного регулирования.

10. Профиль риска (ориентировка) может быть составлен для определенных объектов риска, конкретных таможенных режимов, таможенных процедур. Профиль риска (ориентировка) должен включать описание области риска, идентификацию и оценку риска, мероприятия, которые должны быть выполнены, срок действия.

Построение профилей риска (ориентировок) происходит по следующей схеме: таможенные органы анализируют имеющуюся у них информацию и на основе этого анализа идентифицируют и оценивают риски, определяют области риска, а также мероприятия, которые должны быть выполнены в отношении тех или иных товаров, транспортных средств и иных объектов риска.

11. Должностное лицо таможенного органа, осуществляющее функции по анализу и управлению рисками, определив исходя из имеющейся информации объекты риска, формирует профиль риска (ориентировку), в котором определяет операции таможенного контроля, которые будут применяться в отношении данных объектов и период действия профиля риска (ориентировки).

12. Сформированный профиль риска (ориентировка) вносится в специальный программный продукт и доводится до всех таможен либо до конкретной таможни (пункта таможенного оформления). Порядок формирования и доведения профилей риска (ориентировок) до таможен определяется Государственным таможенным комитетом.

13. Меры, указанные в профиле риска (ориентировке), осуществляются должностными лицами таможен при проведении таможенного оформления и операций таможенного контроля.

14. Сведения, представленные должностному лицу таможенного органа для целей таможенного оформления в электронном виде, либо сформированные лицом, осуществляющим таможенное оформление, проверяются на предмет наличия профиля риска (ориентировки) автоматически непосредственно перед выдачей таможенного разрешения на использование товаров в соответствии с таможенной процедурой или свидетельства о помещении товаров под заявленный таможенный режим.

15. Информация о срабатывании профиля риска (ориентировки) с помощью специального программного продукта доводится до должностного лица таможенного органа, осуществляющего таможенное оформление.

16. В случае срабатывания профиля риска (ориентировки) должностное лицо таможенного органа, получившее такую информацию, обязано письменно доложить об этом непосредственному начальнику (старшему смены) и зафиксировать данную информацию в порядке, определенном Государственным таможенным комитетом.

17. Непосредственный начальник (старший смены) определяет объект, операцию и порядок проведения таможенного контроля исходя из требований, содержащихся в профиле риска (ориентировке).

18. После выполнения действий, предписываемых профилем риска (ориентировкой), формируется отчет о проведенных операциях таможенного контроля по форме, определяемой Государственным таможенным комитетом.

19. Для формирования профиля риска (ориентировки) на основании информации, полученной от республиканских органов государственного управления либо подчиненных им организаций (далее - инициатор выставления профиля риска (ориентировки), такая информация должна содержать следующие сведения:

объект риска;

источники, благодаря которым был выявлен риск;

возможный ущерб от наличия данного риска;

операции таможенного контроля, которые необходимо провести;

время действия профиля риска (ориентировки).

В случае отсутствия какого-либо из сведений, указанных в части первой настоящего пункта, инициатору выставления профиля риска (ориентировки) письменно сообщается о необходимости дополнить ранее представленные сведения.

Не реже чем один раз в три месяца Государственный таможенный комитет либо таможни информируют инициатора выставления профиля риска (ориентировки) о результатах его эффективности.